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夏河县2026年县级财政预算细化

调整方案（草案）

为持续巩固拓展预算管理改革成果，全面贯彻落实《中共中央办公厅 国务院办公厅关于加强基层“三保”工作的意见》，县财政深入学习领会中央和省州县委经济工作会议精神，全力防范化解财政风险，精准有效落实更加积极的财政政策，切实增强对县委、县政府各项重点工作的财力保障。在此基础上，县财政深化“六财”理念，结合自身财力状况和财政资金绩效情况，通过持续加大支出结构调整力度，坚持保主保重，严控和压缩一般性支出，综合统筹安排预算，于2025年1月6日向县第十九届人民代表大会第四次会议书面报告了2025年县级财政预算（草案）。会议审议并批准了《关于夏河县2025年财政预算执行情况和2026年财政预算草案的报告》。

根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》等规定，结合2025年年终决算财力变化情况，对2026年县级财政预算收支情况和可用财力情况进行了进一步测算核实，全面细化了一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算草案，编制了2026年县级财政预算细化调整方案（草案）。

一、预算细化调整的总体要求及基本原则

（一）总体要求。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为根本遵循，全面贯彻中央、省州县委各项决策部署，积极落实“十五五”开局之年工作要求。坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，围绕高质量发展主题，服务“五大夏河”建设目标。预算编制将严格落实党政机关“习惯过紧日子”要求，坚持“统筹兼顾、量力而行、‘三保’优先、讲求绩效、收支平衡”的原则。持续优化支出结构，将宝贵资源更多向民生改善、生态保护、乡村振兴、产业培育等重点领域倾斜，坚决兜牢基层“三保”底线。同时，加强财政资源统筹与地方政府债务管理，严肃财经纪律，切实防范化解风险，为建设和谐生态文化富裕幸福的社会主义现代化新夏河提供坚实财政保障。

（二）基本原则。一是积极稳妥组织收入。科学预测、合理编制2026年收入预算，依法依规加强收入征管。二是积极有为安排支出。坚决落实党政机关过“紧日子”要求，勤俭节约办一切事业，把有限的财政资金用在“刀刃”上。三是突出资金绩效管理。加强绩效结果运用，将资金分配与绩效结果挂钩，压减2025年绩效考核不达标单位和部门的定额公用经费和专项经费，突出财政资金使用的严肃性，发挥专项经费激励作用。四是严守规矩不越红线。严守预算管理制度红线和财经纪律高压线，防范政府债务风险，兜牢兜实基层“三保”底线。

二、2026年全县财政供养人员基本情况

2026年1月，全县财政供养人员9867人，其中包括：一是正式职工6110人（在职人员4667人、离退休人员1443人）；二是遗属320人；三是其他供养人员201人（包括乡镇炊事员、司机、担保公司雇用人员等）；四是农牧村村组干部1022人（为一肩挑、其他村干部、村务监督委员会主任、自然村村长、自然村副村长）；五是财政补贴各类公益性岗位人员2215人，主要是2013年招聘的公益性岗位人员、交通协管员、寄宿制学校炊事员、藏中宿管员、代课教师、幼儿园招聘人员、乡镇村级卫生员、卫生院救护车司机、敬老院工作人员、环保队零就业工人及司机、执法局协管员及乡村道路保洁员、生态护林员、殡仪馆聘用工、公安辅警、一村一警、司法协理员、专职社区工作者、融媒体招聘人员、基层妇联人员、消防救援大队政府专职消防队员及消防文职人员等。

三、2026年县级一般公共预算收支情况

（一）收入情况。2026年夏河县财力测算为153800万元，其中：年底各类财力补助收入结余及各单位上年预算额度剩余17152万元，当年县级收入预计11691万元，动用预算稳定调节基金7127万元，上级财力补助为117830万元。

1.上年结余17152万元，较上年增加7407万元。主要是2025年末积极争取新增财力1663万元，其中：民族地区转移支付800万元、县级基本财力奖补423万元、重点生态功能区转移支付50万元、特殊县财政困难转移支付252万元和其他清算返还转移支付138万元；以及本着“花钱必问效，无效必问责”的原则对2025年预备费、变动预算资金安排中压减各单位一般性支出的结余资金5990万元，系统额度结余部分约9499万元。

2.县级一般公共预算收入11691万元。2026年县级一般公共预算收入较上年预算数增幅为3%，目标任务11691万元，其中：税务部门目标任务为8926万元，财政目标任务为2765万元。大口径预算收入目标为23331万元，其中：上划中央收入8843万元、上划省级收入2797万元、县级收入11691万元。

3.动用预算稳定调节基金7127万元。

4.上级补助财力收入117830万元。2026年上级下达我县补助财力117830万元，较上年增加3780万元，增长3.31%，其中均衡性转移支付增加2674万元，生态功能区转移支付增加1095万元，其他略有增加。

（二）支出情况。根据县直各预算单位2026年部门预算草案收支汇总情况，2026年县级一般公共预算支出原始汇总数为173062万元，其中：计提预备费2200万元、保工资经费96717万元、保运转经费6012万元、保民生5819万元、其他刚性及各类配套资金62314万元。草案中预算支出原始汇总数比2026年预算可用财力153800万元超出19262万元。

（三）2026年县级预算安排建议及平衡情况。受可用财力限制，在全力保障“三保”基本支出的前提下，为确保2026年预算收支平衡，需将县级一般公共预算支出原始汇总数173062万元压缩至153800万元（压缩额度19262万元）。

因此，2026年县级一般公共预算支出建议数为153800万元，其中：预备费计提建议数为2200万元、保工资经费支出建议数为96717万元、保运转经费支出建议数为6012万元、保民生支出建议数为5819万元，其他刚性及各类配套资金支出建议数为43052万元（压缩额度19262万元）。2026年提前下达专项资金30457万元，按既定科目纳入预算按原用途执行。

四、其他四本预算收支情况

（一）县级政府性基金预算收支情况。2026年县级政府性基金预算收入为3098万元，根据“以收定支、专款专用、结余留用”的基本原则，建议相应安排2026年县级政府性基金预算总支出3098万元。2025年结余的政府性基金8220万元（其中专项债券6700万元）计划按照既定科目纳入预算执行。

（二）国有资本经营预算。预计盈利的国有企业共4家，分别为夏河县文化旅游交通建设有限公司、夏河县高原特色畜牧产业有限公司、夏河县机械饲草料生产加工有限公司、夏河县拉卜楞旅游开发有限责任公司，预计上缴国有资本经营预算收入500万元；建议相应安排2026年县级国有资本经营支出500万元。

（三）社保基金预算。根据社会保险基金政策规定和支出需求，2026年基金预算收入23195万元，并相应安排支出21444万元。2025年结余的社会保险基金和2026年上级补助的社会保险基金，将按照既定用途继续纳入预算执行。

（四）政府采购预算。2026年，全县政府采购预计总批次1600次35000万元，其中：本级财政资金6000万元、专项资金28775万元、政府基金25万元、事业单位收入200万元。

五、预算绩效管理目标

要牢固树立绩效理念，花钱必问效，无效必问责，确保每分钱都花在刀刃上。一要持续加强绩效目标管理。完善分行业分领域绩效指标体系，开展绩效目标管理情况评估督导，提升绩效目标编制质量。二要持续完善绩效评价体系。进一步完善“单位自评＋部门重点评价＋财政重点评价”三位一体绩效评价体系。选取县委、县政府关注、资金量大、涉及面广、代表性强的项目，开展财政重点绩效评价，做到评价一个项目、规范一类资金。三要持续拓展预算评审深度。推进事前绩效评估和预算评审融合开展，完善事前评估机制，嵌入政策、项目决策流程。强化“财政为主、机构为辅”的评审模式，有效借助专业机构的力量提升评审工作的专业性与客观性。四要持续强化绩效结果应用。根据《夏河县预算绩效管理工作考核暂行办法》（夏政办发〔2024〕32号）文件，要进一步明确要求、靠实责任，不断强化激励约束机制。持续抓实绩效结果应用，优化评价结果与预算安排、改进管理、完善政策相挂钩机制，促进绩效管理形成反馈、应用、提升的良性循环。

六、重要事项说明

（一）债务余额及还本付息情况。2026年全县共需承担各类债务本息合计32012.79万元,其中债务还本27273.45万元、债务付息4739.34万元。债务还本资金中，一般债券还本10352万元、隐性债务还本9458.18万元、拖欠企业账款7463.27万元；付息资金中，一般债券付息2101.56万元、专项债券付息2176.83万元、隐性债务付息460.95万元。综上所述，2026年债务还本付息压力达到近几年最高峰。

（二）2026年较上年增长幅度较大项目情况。由于落实关心关爱基层干部政策，按职级补发去年行政人员和乡镇事业人员车补，以及新招录人员增加，工资较上年增加近3200万元、公积金及各类保险增加400万元；保运转经费增加141万元；城乡居民养老保险因提标而增加166万元，教育发展基金增加300万元，公益性岗位人员工资增加435万元，部门法定津补贴增加487万元，新增组织部干部教育培训经费153万元，新增政法委综治中心规范建设项目缺口资金322万元，新增统计局第四次全国农业普查经费125万元，新增人社局劳动力外出务工奖励补助项目195万元，文旅局生态旅游发展基金增加600万元，行政事业单位工会经费增加295万元，住建局县城主街道安装路灯资金460万元、生活垃圾无害化处理费用498万元，自然资源局新增637万元，宣传部新增200万元，融媒体中心招聘人员新增13万元，公安辅警保障经费新增2000元/人共44万元，检察院干警周转房建设项目资金239万元，住建局拉卜楞镇曼达杂村公路旁不稳定斜坡等治理工程建设资金539万元，应急管理局应急指挥中心附属工程资金176万元，消防大队取暖补贴38人36万元，水务局农村供水老旧管网改造提升三年行动（2026-2028）项目剩余建设资金1109万元，机关事务局加固维修县检察院原办公楼项目资金200万元，生态办2024年生态文明小康村及2025年“和美乡村”建设项目前期缺口资金192万元，工信局桑科草原杆线整治资金500万元，工信局历年拖欠企业账款县级配套资金2650万元，交通局2026年农村公路养护资金100万元，公安局视频监控统统升级改造资金100万元，教育局学校建设工程消防设计审查验收违法违规专项治理行动整改资金1525万元等，共计16037万元，再加之债务还本付息任务今年较为繁重。

（三）受可用财力限制，部分2026年刚性支出基数和2026年必需支出共19262万元无法纳入预算保障。缺口主要包括：国债转贷还本付息7247万元、拖欠企业账款1777万元、甘加秘境创建国家4A级旅游景区申报编制缺口及景区设施设备提升改造项目费用344万元、消防救援大队基础绩效奖、年度考核奖80万元、“十户联防”联户长报酬325万元、社会工作部相关工作费用100万元、档案管护100万元、机关事业单位职业年金个人账户利息1551万元、教师继续教育培训费254万元、行政事业单位工会经费500万元、保障性安居工程县级配套资金300万元、春节期间新增路灯及市政设施维护费用310万元、地籍调查资金120万元、古树名木资源普查经费100万元、国土空间总体规划及自然资源统一确权项目292万元、村庄规划编制费用300万元、矿产资源开发利用调查评估费及编制规划费等132万元、春季义务植树240万元、项目前期费1000万元、“四强”行动配套资金200万元、农民工工资应急周转金100万元、担保公司担保基金700万元、“十五五”各类规划编制费用1250万元，其他资金1940万元。

七、下一步打算

为全面贯彻落实县委、县政府决策部署，服务全县高质量发展大局，县财政将立足职能、主动担当，紧紧围绕“收、支、管、防”关键环节，系统谋划、精准施策，全力做好2026年各项财政工作。

（一）着力强化收支管理，在增强保障能力上实现新突破。加强财税联动与收入监测，依法组织财政收入，积极培育和挖掘税源潜力；全力争取上级转移支付、债券资金和项目支持；坚决落实过“紧日子”要求，大力压减非急需非刚性支出；优化支出结构，优先足额保障“三保”支出，集中财力支持重大战略、重点任务和民生实事。

（二）着力深化管理改革，在提升资金绩效上实现新突破。全面深化预算绩效管理，强化绩效结果应用，建立评价结果与预算安排挂钩机制；硬化预算约束，严控预算追加；强化财会监督，推动各类监督贯通协调，严肃财经纪律；推进县属国企市场化转型，健全“自收自支、收益上交”考核机制。

（三）着力防范化解风险，在筑牢安全底线上实现新突破。严格落实政府债务管理制度，坚决遏制隐性债务增量，多措并举化解存量，确保债务风险可控；妥善安排到期债务化解，加强与金融机构沟通协商；配合做好金融风险防范处置，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

（四）着力完善政策机制，在夯实基层基础上实现新突破。不折不扣落实基层干部关爱政策，确保乡镇干部待遇保障到位；建立和完善村干部报酬正常增长及差异化分配机制；持续加大就业、教育、医疗、社保等基本民生投入，推动公共服务提质增效；健全财政资金统筹整合机制，盘活存量资金资产，提升资源配置效率。

附件：1.2026年夏河县财政预算征收任务情况表（初稿）

2.2026年夏河县财政收入预算表（初稿)

3.2026年度县级一般公共预算支出总表（初稿）

4.2026年县级一般公共预算支出明细表（初稿)

5.2026年度县级一般公共预算支出缺口明细表（初稿）

6.2026年度县级政府性基金收支预算表（初稿）

7.2026年度县级社会保险基金收支预算表（初稿）

8.2026年度县级国有资本经营收支预算表（初稿）

9.2026年度县级政府采购预算表（初稿）

10.2026年度县级“三公”经费、会议费、培训费预算表（初稿）

11.夏河县2026年部门预算绩效目标

12.夏河县2026年部门整体预算绩效目标