政府信息公开

关于夏河县2024年财政预算执行情况和

2025年财政预算草案的报告（书面）

 

——2024年12月9日在夏河县第十九届人民代表大会

第四次会议上

 

夏河县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现向大会报告2024年全县财政预算执行情况和2025年预算草案，请予审议，并请政协委员和列席人员提出意见建议。

一、2024年财政预算执行情况

一年来，我们始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记视察甘肃重要讲话精神和党的二十大，二十届二中、三中全会精神，衷心拥护“两个确立”、忠诚践行“两个维护”，全面贯彻落实省州县委经济工作会议精神，围绕州委“六个聚焦、六大行动”部署要求，持续建设“五大夏河”，推动高质量发展“五个年”行动，以常态化纵深推进“三抓三促”行动为契机，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，坚持以高质量发展统揽全局，加强财政资源统筹，牢固树立习惯“过紧日子”思想，努力增收节支，千方百计缓解财政收支矛盾，切实兜牢“三保”底线，重点保障民生支出，积极有效防范化解债务风险，财政运行平稳有序，预算执行整体较好。

（一）一般公共预算收支情况

收入方面：截至11月30日，完成大口径公共预算收入21203万元，占预算任务21357万元的99.28%。县级一般公共预算收入完成11092万元，占年预算任务10657万元的104.08%。预计年底完成一般公共预算收入11489万元。支出方面：截至11月30日，一般公共预算支出完成214675万元。预计年底完成一般公共预算支出254632万元。

运行特点：一是县级财政收入比上年同期大幅减少。去年耕地占补平衡指标交易及夏河县加甘滩金矿外围采矿权出让两笔大额非税收入共计25641万元，属于一次性税源收入，局限性较大。加之我县税源结构单一，工业基础比较薄弱，税收收入对一次性税源依赖较大。因此，导致今年收入较上年同期大幅降低。二是较同期相比财政支出有所下降，但整体财政运行处在合理区间。主要原因为：一些建设类项目资金受前期工作、施工进度等因素影响，支出进度较为缓慢，一定程度上影响了财政综合支出进度，如2024年藏区专项下达资金35180万元，但预算单位仅支付16636万元，支付率仅为47.29%，较上年差距较大。同时，大额专项下达数减少。2023年同期州级下达重点生态修复资金9076万元，2024年同期仅下达648万元，较上年减少8428万元。

（二）政府性基金预算收支情况

截至11月30日，政府性基金收入完成6684万元，其中：土地出让价款收入6539万元、城市基础设施配套收入145万元；预计年底完成政府性基金收入6980万元。基金支出25659万元，其中：城乡社区事务支出1949万元、资源勘探信息等事务支出96万元、债务付息支出1241万元、其他支出22373万元；预计年底完成政府性基金支出26516万元。

（三）社会保障基金预算收支情况

截止11月30日，社会保险基金收入14939万元，其中：城乡居民养老保险4005万元、机关事业单位养老保险10934万元，预算执行进度为97%；社会保险基金支出14034万元，其中：城乡居民养老保险3739万元、机关事业单位养老保险9809万元，当期收支结余2539万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

按照《预算法》第十条规定，2024年全县国有资本经营预算全部纳入一般公共预算管理，截至11月30日支出2万元。

（五）政府采购预算执行情况

截至11月30日，已完成政府采购12566万元，其中：公开招标10856万元，各单位自行采购1710万元。预计到年底完成政府采购23128万元，其中：公开招标19266万元，各单位自行采购3862万元。

以上2024年相关数据为初步汇总数，待决算后将根据实际情况做出相应调整，届时再按程序向县人大常委会报告。

（六）地方政府法定债务情况

根据《夏河县债务风险化解方案》要求，我县2024年法定债务需还本付息金额总计9862万元，其中：偿还债务本金6000万元，支付政府债务利息3862万元。截至11月30日，法定债务余额132681万元，其中：一般债务余额75081万元（2024年新增7471万元、新增置换债券1000万元）、专项债券57600万元（2024年新增18900万元）。本年度已累积支付债券本金6000万元、利息3281万元，其中：一般债券2067万元、专项债券1214万元。

二、2024年财政重点工作落实情况

2024年是全面贯彻落实党的二十大精神的关键之年，也是实施“十四五”规划承上启下的关键一年，全县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真执行十九届人民代表大会第三次会议审查批准的预算决议，按照预算法及其实施条例，扎实推进积极的财政政策，有效发挥财政职责职能，全面落实县委、县政府决策部署和各项重点工作的财力保障，全力以赴推动县域经济社会高质量发展。

（一）发挥财政主体作用，着力优化支出保障民生。一是全面兜牢保障“三保”底线。常态化落实“过紧日子”要求，实施财政支出分类保障措施，坚持“三保”支出优先地位，强化“保运转”能力建设，严格落实省级财政部门关于清理小专项资金的要求，同时兼顾全县各部门单位保运转的刚性需求，经过与上级部门的沟通衔接，在2024年预算中，各单位工作经费在原有基础上按3000元/人的标准予以了提高，较上年增加818万元。截至11月30日，全县“三保”支出106632万元，占一般公共预算支出的比重达49.67%。二是以教为先保障民生教育。全面落实教育资金保障，积极发挥中央和省级财政资金导向作用，将教育专项资金重点用于全县教育领域的薄弱环节，落实寄宿制学校和日托幼儿园食堂从业人员工资235万元。截至11月30日，教育类专项资金共计下达8549万元，支出6220万元。同时，为进一步支持教育卫生人才引进工作，提升教育教学和医疗救治水平，2024年年度预算列入教育卫生人才引进资金各200万元，进一步提升教育医疗软实力。三是优化债券资金使用效益。始终坚持把地方政府债券项目作为拉动有效投资的重要手段，认真贯彻落实中央和省州关于持续加强专项债券项目储备的决策部署，不断加大对债券的研究申报和额度争取力度。截止11月30日，申请专项债券资金共计18900万元，同比增长7600万元，增幅67.26%。主要用于甘南州夏河县人民医院综合楼建设项目11100万元、夏河县城乡垃圾无害化综合处理中心建设项目7800万元；申请一般债券资金7471万元，主要用于农村公路建设、城乡供热供气等公益性基础设施建设方面。债券资金的使用在推动公共基础设施建设、卫生医疗保障等方面发挥了稳投资、稳增长的积极作用，有力促进了县域经济社会高质量发展。

（二）强化财政统筹力度，着力挖掘潜力增收财源。一是多位一体强化税收征管。加强财政、税务、自然资源、住建、工信等部门协作联动，全面摸清税源家底，对重点行业、重大企业、重要税种、新增税源实行动态监控，统筹协调抓好综合治税，夯实税收征管基础，确保收入及时、足额征收入库，挖掘税收潜力，稳住收入总量。截至11月30日，完成税收收入7243万元。二是纾困解难培育市场主体。结合国家、省、州一揽子政策措施，继续打好减税降费及扶持补助“组合拳”，加大财政资金统筹整合力度，及时为企业纾困解难。截至11月30日，累计完成留抵退税129万元；及时拨付2024年度前三季度创业担保贷款贴息151万元；有效落实民贸民品企业贷款贴息引导资金240万元，惠及4家企业。三是精准施策争取资金支持。深入思考谋划，在抢抓政策机遇的基础上主动向上级财政部门汇报我县重大政策和项目落实情况，极力争取政策资金倾斜。截至11月30日，争取上级财力性转移支付114509万元，较上年同期增长2031万元，同比增长1.81%。充分发挥财政职能作用，进一步推动财政支农工作高质量发展，紧紧围绕乡村产业振兴及财政支农重点任务指标，逐项落实、稳步推进。在全省支农重点工作考核中以第三名的名次，获得奖补资金1500万元。

（三）精准落实财政政策，着力推动乡村全面振兴。一是坚持农业农村优先发展。充分发挥财政职能作用，切实强化投入保障、优化政策供给，统筹推进“三农”领域重点任务，截至11月30日，农林水支出38411万元。二是巩固拓展脱贫攻坚成果。严格落实“四个不摘”要求，不断强化县级资金投入保障，确保投入力度只增不减。2024年我县财政衔接推进乡村振兴补助资金共计投入19318万元（上级下达17058万元，县级投入2260万元）。三是严格落实惠民惠农补贴。始终坚持以人民为中心的发展思想，将一般公共预算收入优先用于保障和改善民生，及时发放各项惠民惠农补贴资金。截至11月30日，累计发放城乡低保、城乡特困供养人员救助、经济困难老年人、孤儿生活补助等各类惠民惠农补贴资金14304万元，涉及项目36项，发放200批次，受益人数29215人。

（四）充分发挥财政职能，着力深化财政体制改革。一是严格控制“三公”经费支出。牢固树立党政机关习惯过“紧日子”思想，坚持严和紧的总基调不放松，更加注重精打细算、厉行节约，硬化预算刚性约束，大力压减一般性支出，严格控制“三公”经费支出，过“紧日子”的成效日益显现。截至11月30日，“三公”经费支出527万元。二是提升国资国企改革监管水平。加快构建“财政+国资”模式助推经济社会高质量发展，全面完成行政事业性国有资产和国有企业资产清查盘活行动自查及抽查工作。严格按照《甘肃省国有资产管理暂行办法》的规定，今年以来，共拍卖国有资产1处，为原夏河县人民武装部，出让价3590万元；收回低效运转国有商铺79间，经市场评估、统一挂牌、公开招租后成交47间，上缴国库收入158万元。三是精准开展预算绩效管理。积极印发《夏河县预算绩效管理工作规程》、《夏河县预算绩效管理工作考核暂行办法》等6个管理办法，为全面实施预算绩效管理提供了坚实的制度保障。今年，编报部门整体支出绩效目标113个，编制本级部门预算绩效目标218个；指导各预算部门填报绩效运行监控2次；开展重点项目绩效评价15个单位30个重点项目；开展部门整体支出绩效评价9个部门；开展财政运行综合绩效评价3个乡镇。四是强化财会监督检查力度。持续开展全县单位会计信息质量检查，联合县税务局、市场监管局对5家有代理记账许可资格的企业开展了监督检查。聚焦违规出台财税优惠政策招商引资、高标准农田项目资金使用管理、保障性安居工程资金使用管理、预算执行常态化监督检查等领域开展了财会监督专项整治行动。

（五）牢固树立底线思维，着力提高风险防控能力。一是推进金融机构风险化解。截至11月30日，累计清收不良贷款1063笔6742万元，不良率为2.49%。不良贷款从381笔4939万元下降至245笔3062万元，有效维护了全县金融运行健康平稳，切实做到金融风险总体可控，目前，我县属于州内非金融高风险地区。二是积极化解暂付款。2024年年初，我县暂付款余额2913万元，根据省财政厅化解方案任务要求，本年度累计化解1557万元，目前暂付款余额为1356万元，现已超额完成了年度化解任务。

（六）认真履行财政职责，主动接受人大审计监督检查。一是始终树立行政监督理念。我们依法依规行使履行财政职责，主动接受人大、政协和审计以及社会监督。认真贯彻执行预算法及实施条例等财经法律法规，严格执行县人代会审议通过的财政预决算方案，定期向县人大常委会报告财政预算执行情况。二是认真办理代表委员建议。按照县政府交办我局的2件委员提案，我们经多次会议研判分析和现场办理，高质量完成了交办的事项，并进行了一对一的答复，得到了委员们的一致肯定和满意。

过去一年，全县上下主动适应和引领经济发展新常态，在宏观经济转型压力不断加大的形势下，全县财政工作经受住了严峻考验和挑战，取得了一定成绩，但也还存在一些困难和问题，如：财政收入增速放缓、财政收支矛盾突出、防范化解债务风险依然严峻。整体来看，全县财政运行将长期处于“紧平衡”状态，面临的风险和挑战较多。对于这些问题，我们将在今后工作中高度重视，认真研究，采取有力措施，切实加以解决，不断增强紧迫感、使命感，提高为民理财的责任意识。

三、2025年全县预算草案编制（建议）情况

2025年我们将持续全面落实党的二十大、二十届二中、三中全会精神，预算编制紧紧围绕中央、省委、州委和县委重要决策部署，坚持贯彻落实政府“过紧日子”要求，遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量入为出、公正透明、突出重点、收支平衡”的原则，建立“全面规范透明、标准科学、约束有力、讲求绩效”的预算管理目标，精准编制预算，统筹更多资金保障全县重大项目、重大政策、重大改革落地，坚定不移推动经济社会高质量发展。

（一）2025年财政收支形势预判

2025年，全县经济恢复上升、长期向好的基本趋势没有改变，但财政增收的不确定性依然存在，县域经济回升向好态势尚需巩固。一是收入方面：我县收入来源单一固化，县级收入对土地出让、矿权出让收入的依赖程度较高，抗风险能力较弱，收入基础不稳定。另外，中央和省级转移支付的增幅，明年起将会有所趋缓，对我们这样高度依赖转移支付的县市来讲，县级财政的日子更加趋紧，收支矛盾更加突出。二是支出方面：从支出结构看，“三保”保障、乡村振兴等领域县级配套资金支出需求大、刚性强，加之政府债务还本付息进入高峰期，县级财政调整空间小，可自主安排用于经济发展、项目建设的财力十分有限，支出压力大。

（二）2025年预算编制的总体要求及原则

总体要求：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十届三中全会精神和习近平总书记视察甘肃重要讲话精神，认真贯彻中央和省州县经济工作会议精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极贯彻落实中央和省州相关财政政策与州县重大决策部署有效衔接。以打造新时代“五个甘南”为牵引，全面落实州委突出“六个聚焦”、实施“六大行动”总体部署，以高质量发展为主题，进一步加快建设“五大夏河”。继续坚持“统筹兼顾、量力而行、‘三保’优先、讲求绩效、收支平衡”的原则，坚持党政机关“习惯过紧日子”，大力优化支出结构，兜牢基层“三保”底线，加强地方政府债务管理，加大财会监督力度，严肃财经纪律，深化财税体制改革，切实增强经济活力，改善社会预期，增进民生福祉，推进共同富裕，防范化解风险，保持社会稳定，为加快建设和谐生态文化富裕幸福的社会主义现代化新夏河作出财政贡献。

编制原则：2025年预算编制着重把握以下原则：一是积极稳妥组织收入。积极稳妥编制2025年收入预算，依法依规加强收入征管。二是积极有为安排支出。坚决落实党政机关过“紧日子”要求，勤俭节约办一切事业，把有限的财政资金用在“刀刃”上。三是突出资金绩效管理。加强绩效结果运用，将资金分配与绩效结果挂钩，压减2024年绩效考核不达标、收入目标未完成单位和部门的定额公用经费和专项经费，突出财政资金使用的严肃性，发挥专项经费激励作用。四是严守规矩不越红线。严守预算管理制度红线和财经纪律高压线，防范政府债务风险，兜牢兜实基层“三保”底线。

（三）2025年“五本”预算编制草案

1.一般公共收支预算

收入预算：2025年，全县大口径公共预算预计数为20946万元，其中：税收收入17459万元、非税收入3487万元，税收收入占财政总收入的比重为83.35%。县级一般公共预算收入预计数为11350万元，较2024年预算数增长693万元，增幅6.5%。根据2025年财力性转移支付下达数预计收入为113553万元，减上解支出2026万元，财力性转移支付预计为111527万元，年度财政可用财力预计数为122877万元。由于2025年省财政厅转移支付收入预告数还未下达，以上预告数全部以2024年下达转移支付数为基准预计。

支出预算：2025年，根据平衡预算的要求，县级预算安排依据可用财力水平，支出相应安排为122877万元，其中：预备费2457万元，占支出预算的2%；机关工资福利支出74941万元，占支出预算的60.99%；行政事业单位公用经费及公安司法等保障经费5802万元，占支出预算的4.72%；民生资金4680万元，占支出预算的3.81%；其他刚性及配套资金34997万元，占支出预算的28.48%。

2.政府性基金预算。2025年，全县政府性基金预计收入5140万元，其中：国有土地使用权出让收入5100万元、城市基础设施配套费收入40万元。按照“以收定支、专款专用”的原则，相应安排各类政府性基金支出预算5140万元。2025年省州下达的基金专项资金，将按相应科目纳入预算执行。

3.国有资本经营预算。建议该项预算收支全部纳入一般公共预算管理，暂不单独编列。

4.社保基金预算。根据社会保险基金政策规定和社会保险基金支出需求，2025年基金预算收入17795万元，并相应安排支出。2024年结余的社会保险基金和2025年上级补助的社会保险基金，将按照既定用途继续纳入预算执行。

5.政府采购预算。2025年，全县政府采购预计总批次1100次23860万元，其中：本级财政拨款3500万元、专项资金20155万元、政府基金25万元、事业单位收入180万元。

关于未能列入支出预算安排的问题：受县级财力的限制，各部门需要列入的配套资金难以纳入支出预算，预计2025年支出缺口达38453万元。下一步，我们将在2025年预算细化调整方案中进一步详细核定缺口资金，同时，加大税源征管力度，确保应收尽收，积极争取上级转移支付资金，并根据县级财力变化，提请县人大常委会批准消化年度缺口资金。

四、2025年财政重点工作任务

2025年，我们将深入贯彻落实党的二十届三中全会精神和习近平总书记视察甘肃重要讲话重要指示精神以及中央、省委、州委、县委经济工作会议精神，坚持系统观念、守正创新，更好统筹当前与长远、发展与安全、效率与公平，持续改善民生，推动积极的财政政策加力提效，有效防范化解重大风险，重点做好以下工作：

（一）围绕用财有道，全力支持民生重点工程。一是强化“三保”保障。坚决落实政府“过紧日子”要求，优化支出结构，坚持“三保”支出在预算安排中的优先地位，持续压减一般性支出，把牢预算管理、资产配置、政府采购等关口，削减和取消低效无效支出，把更多的资金用于“三保”保障。二是突出重点民生保障。积极统筹各类资金支持教育事业发展，支持各学段教育工作补短板、强弱项，促进教育高质量发展；加大医疗卫生投入，加快补齐医疗短板，提升医疗卫生服务水平；加强社会保障能力，落实城乡居民最低生活保障、高龄补贴、残疾人补贴、临时救助等各项保障政策，做到精准施保、精准救助；加大就业资金投入力度，高质量推进就业创业工程。三是巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。支持建设美丽乡村，发展现代农业，推动高标准农田建设，支持打造特色农业产业，保障粮食和重要畜牧产品安全，有效发展壮大村级集体经济，助力实现低收入农牧户增收。

（二）围绕聚财有方，着力推动经济稳中求进。一是聚焦县域经济高质量发展进行财源建设。协调各部门从经济发展、财政收入管理、产业发展三个方面入手，围绕年初预算工作目标，在减税降费、技改扶持、贴息奖补、财源建设、税收征管等方面协调联动，实现产业升级，促进销售增长，带动税收增收。聚力推动非税收入“合规收缴”“颗粒归仓”，千方百计做大财政“蛋糕”，实现财政可支配资金增长的良性循环。二是用好用活上级对高质量发展的各项政策支持。深入研究上级政策，加大与省州财政部门的对接力度，主动汇报工作、加强联系，最大额度争取专项资金、转移支付等上级资金，拓宽争取资金面，为高质量发展争取更多的财力支持。灵活运用多种方式，创新盘活存量资产，通过高效利用、有序处置、有偿使用、积极融资等渠道，多方式盘活处置国有资产，充分发挥各类国有资产的最大效益，促进财政增收、资产增值。三是积极落实新一轮财税体制改革。在健全地方财税体系理顺税费关系的大背景下，持续深化预算体制改革，强化预算约束和绩效管理，严控行政事业单位开支，全面盘活各类存量资金，落实减税降费政策，切实减轻经营主体税费负担、促进经济平稳健康发展。

（三）围绕理财有效，全力提升财政治理水平。一是努力确保财政平稳运行。严格按照“过紧日子”要求，强化预算刚性约束，调整优化支出结构，筑牢兜实“三保”底线。严控“三公”经费、一般性支出、预算追加调剂，集中腾挪更多财力确保重大政策、重大改革、重大项目落地。二是纵深推进绩效管理。进一步健全和完善预算绩效管理机制，坚持“花钱必问效、无效必问责”的预算绩效管理理念，深入推进全面实施预算绩效管理，进一步完善事前、事中、事后预算绩效精准控制闭环系统，不断推动财政管理工作提质增效。三是纵深推进国企国资改革。进一步完善“财政部门—主管部门—行政事业单位”三个层次的国有资产监管机制，形成各司其职、各负其责、齐抓共管、运行顺畅的国有资产监管体系，落实行政事业单位对国有资产管理的主体责任，实现对行政事业单位国有资产的有效管理。全面落实党的领导融入公司治理的相关制度要求，充分发挥公司章程在企业治理中的基础作用，以全面加强党的建设为统领，不断推进党建工作与国资监管工作相统一。

（四）围绕管财有法，全力防范化解各类风险。一是积极防控政府债务风险。严格落实政府性债务管理要求，压实化债主体责任，按既定偿债计划按期偿还，确保依法合规化债。积极与金融机构协商谈判，针对陆续到期的各类贷款提前采取有效措施，持续巩固我县非高风险地区成果，牢牢守住不发生区域性、系统性风险的底线。二是加强财政涉农资金监管。加大财政涉农资金专项治理力度，及时、准确、全面掌握财政衔接资金和各类财政涉农资金使用绩效情况，进一步提高各部门财务管理水平，充分发挥财政涉农资金使用绩效，进一步巩固拓展脱贫攻坚成果，推进乡村振兴。三是强化财会监督检查。强化财政部门主责监督，建立与纪检监督、审计监督、巡视巡察、人大监督等工作合力，推动财会监督与其他监督有机贯通、相互协调；加大对政府采购、国有资产管理、重点民生项目监督检查力度，切实维护财经纪律；加大对县乡村财务监管力度，着力防范风险、堵塞漏洞。

各位代表，2025年是实现“十四五”规划目标任务的收官之年，也是积极谋划“十五五”规划的开局之年。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，衷心拥护“两个确立”、忠诚践行“两个维护”，在县委的坚强领导下，自觉接受人大的法律监督和政协的民主监督，积极应对新形势、新机遇，坚持稳字当头、稳中求进，继续实施积极的财政政策，扎实开展各项工作，为我县经济社会发展作出应有的贡献。