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夏河县2024年县级财政预算细化调整方案（草案）

为进一步贯彻落实好2024年度“适度加力、提质增效”的积极财政政策，在县第十九届人民代表大会第三次会议审议批准的《夏河县2024年财政预算（草案）》基础上，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》等规定，结合2023年年终决算财力变化情况，对2024年县级财政预算收支情况和可用财力情况进行了进一步测算核实，全面细化了一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算草案，编制了2024年县级财政预算细化调整方案（草案）。

一、预算细化调整的总体要求及基本原则

（一）总体要求

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大及全国两会精神，全面落实积极的财政政策，聚焦“理财、生财、聚财、用财、管财、稳财”，抓改革、强管理、重统筹、保重点、建机制、防风险，积极克服财政收支矛盾，加强财政资源统筹和财税政策协同，统筹兼顾、保主保重，精打细算、握指成拳，集中财力保障重大决策、重要任务、重点项目落实，为建设“五大夏河”创建“五个示范县”提供更加有力的财政保障。

（二）基本原则

一是把准财政工作正确方向。深刻认识财政工作是经济工作的重要组成部分，坚持“以政领财、以财辅政”的理财理念，不折不扣把党的领导贯彻到财政工作的全过程各方面。

二是大力涵养培育优质税源。坚持“立足当前、着眼长远”的生财理念，将财源建设作为财政可持续发展的根本，立足当前减轻企业负担，支持现有市场主体稳健发展，着眼长远支持招商引资，推动产业转型升级。

三是增强财政服务保障能力。坚持“兼收并蓄、握指成拳”的聚财理念，把兼收并蓄、做大收入规模和握指成拳、集中财力办大事作为增强财政服务保障能力的一体两翼，同向发力、同步推进。

四是有效保障重点任务落实。财政资源有限性和支出需求无限性之间的矛盾，是财政部门始终面临的重大课题，必须坚持“大钱大方、小钱小气”的用财理念，优化资金资源配置，把钱花在关键处，用在“刀刃”上。

五是提升财政资金使用效益。坚持“效益为先、监督为要”的管财理念，用好资金、提高绩效，加强财会监督和绩效管理，切实提升政策效果和资金效益。

六是筑牢财政风险防范堤坝。坚持“统筹兼顾、固本强基”的稳财理念，持续增强忧患意识，坚持底线思维，强化重点领域风险防控，加强制度机制建设，做到居安思危、未雨绸缪，牢牢守住不发生系统性风险底线。

二、2024年全县财政供养人员基本情况

2024年1月，全县财政供养人员10393人，其中包括：一是正式职工5957人（在职人员4588人、离退休人员1369人）；二是遗属320人；三是其他供养人员205人（包括乡镇炊事员、司机、担保公司雇用人员等）；四是财政补贴各类公益性岗位人员3911人，主要是阿木去乎、桑科、寺庙办2013年招聘的公益性岗位人员、交通协管员、寄宿制学校炊事员、藏中宿管员、代课教师、乡镇村级卫生员、卫生院救护车司机、敬老院工作人员、环保队零就业工人及司机、执法局协管员及乡村道路保洁员、生态护林员、殡仪馆聘用工、公安辅警、专职社区工作者、融媒体招聘人员、基层妇联人员、消防救援大队政府专职消防队员及消防文职人员及农牧村村干部等。

三、2024年县级一般公共预算收支情况

（一）收入情况

2024年夏河县财力测算为126032万元，其中年底结算补助收入结余及各单位上年预算额度剩余4850万元，当年县级收入预计10657万元，上级财力补助为110525万元。

1.上年结余4850万元。主要是县级基本财力奖补、第二批生态功能区转移支付及财政压减各单位一般性支出的结余资金。

2.县级一般公共预算收入10657万元。2024年县级一般公共预算较上年收入预算数增幅为58.42%，目标任务10657万元，其中：税务部门目标任务为6970万元，财政目标任务为3687万元。一般公共预算大口径收入目标为21357万元，其中：上划中央收入8132万元、上划省级收入2568万元、县级收入10657万元。

（二）支出情况

根据县直各预算单位2024年部门预算草案收支汇总情况，2024年县级一般公共预算支出原始汇总数为151329万元，其中：计提预备费1890元、保工资经费96461万元、保运转经费5893万元、保民生及各类配套经费47085万元。草案中预算支出原始汇总数比2024年预算可用财力126032万元超出25297万元。

（三）2024年县级预算安排建议及平衡情况

受可用财力限制，在全力保障“三保”基本支出的前提下，为确保2024年预算收支平衡，需将县级一般公共预算支出原始汇总数151329万元压缩至126032万元（压缩额度25297万元）。

因此，2024年县级一般公共预算支出建议数为126032万元，其中：预备费计提建议数为1890万元、保工资经费支出建议数为96461万元、保运转经费支出建议数为5770万元（压缩额度123万元）、保民生及各类配套经费支出建议数为21911万元（压缩额度25174万元）。

四、县级政府性基金预算收支情况

2024年县级政府性基金预算收入为7262万元，根据“以收定支、专款专用、结余留用”的基本原则，建议相应安排2024年县级政府性基金预算总支出7262万元。2023年结余的政府性基金3425万元计划按照既定科目纳入预算执行。

五、重要事项说明

（一）债务余额及还本付息情况

2024年初，全县各类债务余额合计141308.18万元，其中一般债券债务余额72610万元，专项债券债务余额38700万元，隐性债务余额为24998.18万元，抗疫特别国债余额5000万元。2024年债务还本共计9462万元，其中一般债券还本6000万元、隐性债务还本3462万元。债务付息共计4671万元，其中一般债券付息2327万元、专项债券付息1286万元、隐性债务付息1058万元。综上所述2024年共需承担各类债务本息合计14133万元。

（二）2024年较上年增长幅度较大项目情况

由于职工保险类基数增加，职业年金增长750万元、医疗保险增长652万元、工伤保险增加19万元、失业保险增加60万元、公积金增加108万元；在职干部职级晋升增长209万元，主要由于本年新增专业技术人员职级晋升；招聘一村一警人员工资360万元、司法协理员工资151万元、专职社区工作人员工资68万元，均为本年新招录人员；各部门定额公用经费增加974万元，主要由于省级财政整改要求；生态环境问题诊断与改善提升报告编制费用100万元；教育卫生人才引进项目400万元；机关事务局人才公寓设备购置费82万元等。

（三）受可用财力限制，部分2023年刚性支出基数和2024年必需支出共25297万元无法纳入预算保障

缺口部分25297万元为：国债转贷还本付息5497万元，高海拔职工体检费805万元，高海拔职工取暖费环保补贴1500万元，教育局课后服务补助经费435万元，看守所维修资金285万元，机场航线补贴500万元，创业担保贷款担保基金150万元，担保公司担保基金1750万元，社会审计服务费150万元，旅游发展基金800万元，环保督察整改及生态修复1000万元，机关事业单位职业年金个人账户利息1551万元，特岗教师工资提标407万元，行政事业单位工会经费1070万元，保障性安居工程县级配套资金1000万元，融媒体中心提升改造项目883万元，自然资源统一确权项目259万元，村庄规划编制费用436万元，残疾人托养中心项目500万元，债务风险化解应急保障金250万元，数字政府建设项目490万元，项目前期费700万元，公路及村道日常养护资金400万元，乡镇综治中心建设资金679万元，黄金产业开发公司政府入股资金1000万元，其他资金2800万元。

（四）全力压减运转类小专项

坚决落实省委省政府过紧日子的要求，并根据省级财政部门清理运转类小专项的文件要求，通过详细审核各单位资金需求和上年资金使用额度，综合平衡统筹安排预算资金，压减各类工作经费、培训费、租赁费及信息设备更新费等共计123万元，压减资金主要用于提高各单位定额定员经费标准，重点保障县委县政府当年重大决策部署。