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夏河县2023年县级财政预算细化调整方案（草案）

为进一步深化预算管理制度改革成效，坚决贯彻落实过紧日子的要求，更好防范化解财政风险，更加精准有效推进财政政策落实，切实增强对县委县政府各项重点工作的财力保障，县政府积极运用零基预算理念，结合自身财力状况，财政资金轻重缓急、绩效情况等，针对上年度部门预算安排、使用资金额度和其他非财政拨款数额，在加大支出结构调整力度，突出重点、有保有压，优先保障“三保”支出，严控和压缩一般性支出的基础上，综合统筹安排预算，于2022年12月18日向县第十九届人民代表大会第二次会议书面报告了2023年县级财政预算（草案）,会议审议批准了《关于夏河县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算(草案)的报告》。

根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》等规定，结合2022年年终决算情况，组织县财政局对2023年县级财政预算收支情况和可用财力进行了进一步测算核实，全面细化了一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算，编制了2023年县级财政预算细化调整方案（草案）。

一、2023年全县财政供养人员基本情况

截至2023年1月，全县财政供养人员8341人，其中：正式职工5906人（含在职人员4542人、离退休人员1364人）；遗属320人；其他供养人员205人（含乡镇炊事员、司机、担保公司雇用人员等）；财政补贴各类公益性岗位人员1910人（含公益性岗位人员、交通协管员、寄宿制学校炊事员、乡镇村级卫生员、卫生院救护车司机、敬老院工作人员、环保队零就业工人及司机、公安辅警、专职社区工作者、融媒体招聘人员、政府专职消防队员及消防文职人员等）。

二、2023年县级一般公共预算收支情况

（一）收入情况。经测算，2023年县级可用财力确定为108705万元。其中：上年结余收入1549万元、县级一般公共预算收入6727万元、上级补助收入100429万元。（详见附表2）

1.上年结余收入1549万元。主要是2022年各单位县本级财力安排的预算未形成支出，年底额度清零后结余资金及年底省厅下达财力性补助等。

2.县级一般公共预算收入6727万元。2022年12月，县十九届人民代表大会第二次会议上批准的2023年县级一般公共预算较上年收入预算数增幅为6.5%，目标任务6727万元，其中：税务部门目标任务为4893万元，财政目标任务为1834万元。一般公共预算大口径收入目标为13450万元，其中：上划中央收入5045万元、上划省级收入1678万元，县级收入6727万元。（详见附表1）

3.根据省级提前下达的转移支付预告数及历年固定数额补助，经详细测算上级补助收入确定为100429万元。其中：返还性收入1615万元、固定数额补助13319万元、均衡性转移支付52484万元、生态功能区转移支付14074万元、民族地区转移支付8675万元、县级基本财力保障机制奖补资金9627万元、支持基层落实减税降费和重点民生转移支付987万元、结算补助收入824万元、交通运输共同财政事权收入64万元、企事业单位划转786万元、上解支出-2026万元。

（二）支出情况。2022年12月，全县各行政事业单位及时编制了2023年部门预算草案。为提高部门预算数据的完整性、准确性，按照财政支出优先保障“三保”基本需求的原则，重点核实了财政供养人员，特别是所有临聘人员信息，并全面审核汇总了全县民生实事项目及县直预算单位各类专项经费需求。

根据县直各预算单位2023年部门预算草案收支汇总情况，2023年县级一般公共预算支出原始汇总数为141748万元，其中：计提预备费2175万元、保工资经费94569万元、保运转经费12631万元、保民生及各类配套经费32373万元。

1.根据预算法规定，按县级可用财力的2%计提预备费，可用财力为108705万元，计提预备费2175万元。

2.保工资经费汇总数94569万元，占预算可用总财力的比例为86.99%。人员经费主要构成情况为：在职人员工资和离退休人员工资52335万元、养老保险10100万元、财政补贴住房公积金6996万元、十三月工资1943万元、公务员绩效奖金10507万元、医疗保险4430万元、休假补贴638万元、车改补助792万元、冬装费918万元、抚恤丧葬费1000万元、其他供养及财政补贴各类公益性岗位人员工资4910万元。

3.保运转经费汇总数12631万元。乡镇公务经费分为三类，分别为120万元、115万元、110万元；县直预算单位公务经费标准为：四大班子及常委单位核定为年人均7000元;一级预算单位核定为年人均5000元;一般二级预算单位核定为年人均4000元;教育卫生二级预算单位核定为年人均1000元;司法局年人均1.1万元；森林公安局年人均1.4万元；县纪委、公安局、交警大队年人均2.8万元；县审计局年人均2万元。各类疫情防控欠账资金5364万元。

4.保民生及各类配套经费32373万元，主要为民生实事配套资金及各单位目标责任考核及各类专项业务费等。

（三）2023年县级预算安排建议及平衡情况。按照《预算法》“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的基本原则，2023年县级财政一般公共预算可用财力为108705万元，因此当年县级财政一般公共预算支出额度最高只能安排108705万元，而部门预算草案汇总的2023年县级财政支出预算数为141748万元，超出预算可用财力33043万元。

在全力保障“三保”基本支出的前提下，为确保2023年预算收支平衡，需将县级一般公共预算支出原始汇总数141748万元压缩至108705万元。其中：预备费支出建议数1087万元、保工资经费支出建议数90467万元（压缩额度4102万元）、保运转经费支出建议数4988万元（压缩额度7643万元）、保民生及各类配套经费支出建议数11075万元（压缩额度21298万元）。（详见附表3）

三、县级政府性基金预算收支情况

2023年县级政府性基金预算收入为7040万元，根据“以收定支、专款专用、结余留用”的基本原则，建议相应安排支出7040万元。（详见附表5）

按照政府性基金预算管理规定，上年本级政府性基金结余和上级专项补助结转资金将全部纳入政府性基金预算管理，2022年结余的757万元将继续按照既定科目纳入预算执行。

四、县级社会保险基金预算收支情况

根据社会保险基金政策规定和县级社会保险基金支出实际需求，建议2023年安排县级社会保险基金预算收入13669万元，安排支出13619万元，收支相抵后当年预算结余50万元。（详见附表6）

2022年结余的社会保险基金和2023年上级补助的社会保险基金，将按照既定用途继续纳入预算执行。

五、国有资本经营预算收支情况

2023年国有资本经营预算收入为0万元，支出0万元。（详见附表7）

六、政府采购预算收支情况

政府采购预算是部门预算的重要组成部分，根据《政府采购法》和《预算法》的相关规定，将夏河县政府采购纳入部门预算。结合2022年年终决算情况，经测算核实，2023年全县政府采购预算总批次690次，总金额23390万元，较上年完成数22030万元增加1360万元，增长6.17%。（详见附表8）

七、重要事项补充说明

（一）上年结转专项资金、上级提前下达专项资金仍全部纳入预算范围，并按照既定用途安排支出

将省级提前下达的专项转移支付补助资金922万元、既定用途一般性转移支付补助资金23567万元及上年专项结余27859万元全部纳入预算后，2023年县级一般公共预算总收入达到161053万元，支出相应安排为161053万元。

债务余额及还本付息情况

一是2023年初地方政府债务余额。全县各类债务余额合计129756.18万元，其中一般债券债务余额66258万元，专项债券债务余额33500万元，隐性债务余额为24998.18万元，抗疫特别国债余额5000万元。二是2023年地方政府债务还本付息。2023年债务还本共计9968万元，其中专项债券还本金额8000万元，隐性债务还本1968万元。债务付息共计4555.95万元，其中一般债券付息2179.62万元，专项债券付息1167.43万元，隐性债务付息1208.9万元。综上所述2023年，全县共需承担各类债务本息合计14523.95万元。

（三）2023年较上年增长幅度较大项目情况

在职工资增加5126万元，为基本工资增加、事业干部职级并行等原因；住房公积金增长816万元，为基本工资增加、职级并行，住房公积金相应增加；十三月奖金增加233万元，为基本工资增加；在职干部职级晋升248万元，为本年度新增项；招聘公益性岗位幼儿园人员工资97万元，医疗卫生系统疫情防控公益性岗位97万元，为本年度新招录人员工资；旅游发展基金200万元，为夏河县金融片区及商业街旅游基础设施提升改造项目资金；生态及地质灾害避险搬迁贷款贴息55万元。

（四）受可用财力限制，部分2022年刚性支出基数和2023年必需支出共33043万元无法纳入预算保障

缺口部分33043万元为：养老保险财政补贴2673万元，抚恤丧葬费351万、政策性农业保险补贴550万元，高海拨干部职工体检费485万元，生态文明小康村等贷款本息3177万元，国债转贷还本付息资金2195万元，工资预留1078万元，夏河县航线补贴500万元，旅游发展基金800万元，疫情防控各类欠账资金5364万元，消化历年暂付款400万元，国土空间规划编制费370万元，河长制河湖管理范围划定、岸线保护与利用规划编制项目资金520万元，课后服务补助经费427万元，高海拨职工取暖费环保补贴1500万元，第三次全国土壤普查经费500万元，桑科至多哇公路以工代赈建设项目缺口资金343万元，项目前期费1000万元，住建局历年项目欠款1000万元，交通局公路及村道养护费398万，创业担保贷款担保基金880万元，担保公司担保基金2000万元，其他各类资金6532万元。