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夏河县2019年县级财政预算细化调整方案（草案）的报告

2018年12月,根据《中华人民共和国预算法》规定,县政府组织编制了2019年县级一般公共预算草案，并向县十八届人大三次会议书面报告了2019年县级财政预算情况。县十八届人大三次会议审议批准了《关于夏河县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算(草案)的报告》，报告中2019年县级财政收支预算为代编建议数，县级财政预算可用财力也为预计数。

为切实提高财政预算准确性、完整性，结合2018年年终决算财力变化情况，对2019年县级财政预算收支情况和可用财力情况进行了进一步测算核实，全面细化了一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算草案，编制了2019年县级财政预算细化调整方案（草案）。现将有关情况报告如下：

一、2019年县级一般公共预算收支情况

（一）县级一般公共预算收入情况

经测算，2019 年县级可用财力确定为73364万元。其中：上年结余收入104万元，县级一般公共预算收入为7071万元，上级补助收入为66189万元。（详见附表二）

1.上年结余收入104万元。主要是各单位县本级财力安排的预算未形成支出，年底额度清零后的结余资金。

2.县级一般公共预算收入为7071万元。2018年12月十八届人民代表大会第三次会议上批准的2019年县级一般公共预算收入增幅为26.47%，目标任务8308万元。其中：税务部门目标任务为6598万元，财政目标任务为1710万元。一般预算大口径收入目标为18168万元，其中：上划中央收入7438万元，上划省级收入2422万元，县级收入8308万元。

2019年1月9日，国务院推出一批针对小微企业的普惠性减税措施，之后发布文件按50%顶格减征地方“六税两费”；2019年3月5日政府工作报告指出要实施更大规模的减税，并提出了2019年深化增值税改革的具体安排和工作要求。国家税务总局当日即印发《关于做好2019年深化增值税改革工作的通知》，从汇集改革合力、做实改革举措、确保改革成效三方面提出12项具体举措。

目前,税务部门按照减税政策测算今年大口径减收3516万元，县级预算收入减收1237万元。其中：2019年1月9日国务院推出小微企业普惠性减税降费测算大口径减收880万元，县级预算收入减收360万元；2019年3月5日政府工作报告安排减税降费测算大口径减收2636万元，县级预算收入减收877万元。

经详细测算，2019年县级一般公共预算收入目标变更为7071万元，增幅为7.04%。其中：税务部门目标任务为5361万元，财政目标任务为1710万元。一般预算大口径收入目标为14652万元，其中：上划中央收入5723万元，上划省级收入1858万元，县级收入7071万元。（详见附表一）

3.根据省级提前下达的转移支付预告数及历年固定数额补助，经详细测算上级补助收入确定为66189万元。其中：返还性收入1615万元，固定数额补助11387万元，均衡性转移支付33019万元，生态功能区转移支付8798万元，民族地区转移支付4546万元，县级基本财力保障机制奖补资金5786万元；结算补助收入2113万元，企事业单位划转498万元，上解支出-1573万元。

（二）县级一般公共预算支出汇总情况

2018年12月，全县各行政事业单位及时编制了2019年部门预算草案。为提高部门预算数据的完整性、准确性，按照财政支出优先保障“三保”基本需求的原则，县财政局重点核实了供养人员经费需求（在职人员工资、离退休费、住房公积金、休假补贴、冬装费等）和机关单位公务运转经费需求，并全面审核汇总了全县民生实事项目及县直预算单位各类专项业务费需求。

根据县直各预算单位2019年部门预算草案收支汇总情况，2019年县级一般公共预算支出原始汇总数为100366万元，其中：计提预备费2201万元、保工资经费68162万元、保运转经费5357万元、保民生经费9057万元、配套资金15589万元。草案中预算支出原始汇总数比2018年预算（96992万元）增加3374万元，比2019年预算可用财力（73364万元）超出27002万元。具体情况为：

1.根据预算法规定，按县级可用财力的3%计提预备费，可用财力为73364万元，计提预备费2201万元。

2.保工资经费汇总数68162万元，占预算可用总财力的比例为92.91%。人员经费主要构成情况为：在职人员工资和离退休人员离退休费36672万元、养老保险8674万元、财政补贴住房公积金4807万元、年终奖（13月工资）1669万元、医疗保险3530万元，休假补贴579万元、冬装费904万元、工资预留资金481万元，科学业绩考核奖励5894万元，其他供养及各类财政补贴各类公益性岗位人员工资等4952万元。

3.保运转经费汇总数5357万元。县直预算单位公务经费标准为：四大班子及常委单位年人均5000元;一级预算单位核定为年人均3000元;一般二级预算单位核定为年人均2000元;教育卫生二级预算单位核定为年人均600元;司法局年人均1.1万元;森林公安局年人均1.4万元，县纪委、公安局、交警大队年人均2.8万元，县审计局年人均2万元。

4.保民生经费9057万元，主要为民生实事配套资金。

5.配套资金15589万元，主要为各单位目标责任考核及各类专项业务费等。

（三）2018年县级预算安排建议及平衡情况

按照《预算法》“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的预算编制基本原则，2019年县级财政一般公共预算可用总财力为73364万元，因此当年县级财政一般公共预算支出额度最高只能安排73364万元。而部门预算草案汇总的2019年县级财政支出预算数高达100366万元，超出预算可用财力27002万元。

受可用财力限制，在全力保障“三保”基本支出的前提下，为确保2019年预算收支平衡，需将县级一般公共预算支出原始汇总数100366万元压缩至73364万元（压缩额度27002万元），其中：保工资经费压缩额度8674万元、保运转经费压缩额度55万元、保民生经费压缩额度3680万元、配套资金压缩额度14593万元。

因此，2018年县级一般公共预算支出建议数为73364万元，其中：预备费支出建议数2201万元、保工资经费支出建议数59488万元、保运转经费支出建议数5302万元、保民生经费支出建议数5377万元、配套资金支出建议数996万元。（详见附表三）

二、县级政府性基金预算收支情况

2019年县级政府性基金预算收入为396万元，根据“以收定支、专款专用、结余留用”的基本原则，建议相应安排2019年县级政府性基金预算总支出396万元。

按照政府性基金预算管理规定，上年本级政府性基金结余和上级专项补助结转资金将全部纳入政府性基金预算管理，2018年结余的政府性基金562万元及2019年省上提前下达的基金专项补助26万元将继续按照既定科目纳入预算执行。（详见附表五）

三、县级社会保险基金预算收支情况

根据社会保险基金政策规定和县级社会保险基金支出实际需求，近期进一步核实后，建议2019年安排县级社会保险基金预算收入18604万元、安排社会保险基金支出15853万元，收支相抵后当年预算结余2751万元。（详见附表六）

2018年结余的社会保险基金和2019年上级补助的社会保险基金，将按照既定用途继续纳入预算执行。

四、政府采购预算收支情况

政府采购预算是部门预算的重要组成部分，根据《政府采购法》和《预算法》的相关规定，2019年将将夏河县政府采购纳入部门预算。

2019年全县政府采购预算，总批次152次，总金额4390.03万元，其中本级财政拨款3783.7万元，提前下达专项资金585.68万元，纳入预算管理的政府性基金20.65万元。

目前，由采购单位申报采购计划，财政部门汇总编制地区的年度采购计划这种模式在我县已基本形成。但由于各方面因素，我县政府采购办对此监督力度仍不足，仍存在单位要采购什么就申报什么，只要有资金来源，能执行政府采购规定的程序，就可以随意采购。而实行政府采购预算的编制则可切实改革政府采购计划编制与执行中人为因素变更的现象，对采购行为形成了必要的约束机制，缓解盲目采购、重复采购的现象，改变了政府采购的无序性和随意性，使我县政府采购工作步入制度化、规范化的良性循环轨道。

五、重要事项补充说明

1.2019年进一步细化了财政支出内部结构。按照财政支出优先保障“三保”基本需求的原则，2019年对县级总预算支出结构进行了细化调整，将原来的“预备费、人员经费（保工资）、运转经费（保运转）、民生保障（保民生）及专项业务费”4大类调整为“预备费、保工资经费、保运转经费、保民生经费、配套资金”5大类。既符合“三保”基本原则，又明细优化了支出内部结构。

2.上年结转专项资金、上级提前下达专项资金仍全部纳入预算范围，并按照既定用途安排支出。将省级提前下达的专项转移支付补助资金3607万元、提前下达的既定用途一般性转移支付补助资金13189万元及上年专项结余9599万元全部纳入预算后，2019年县级一般公共预算总收入达到99759万元，支出相应安排为99759万元。

3.受可用财力限制，部分2018年刚性支出基数和2019年必需支出共27002万元无法纳入预算保障。主要是：养老金财政配套部分8674万元、生态文明小康村建设资金4400万元，旅游发展基金1000万元、廉租房县级配套1000万元,高海拔职工取暖费1170万元、生态文明小康村贷款利息1281万元、国债转贷还本付息1153万元、其他各类民生实事及配套资金8324万元，县级预算可用财力无法满足部门需求，预算之外的27002万元各类需求将根据预算执行中县级财政新增财力情况，适时编制预算调整方案报县人大常委会审查批准，逐步落实解决。

特此报告！

附： 1.2019年征收任务情况表.xls

   2-4.2019年预算初稿.xls

   5.2019年基金预算.xls

   6.2019年社会保险基金预算.xls

   7.2019政府采购预算4.28.xlsx

   8.2019国有资本经营收支预算表.xls

   9.2019年预算汇总数据.xls